ABD New Jersey Bölge Mahkemesi, Newark bölgesinde faaliyet gösteren vergi beyannamesi hazırlayıcısı Roxanna Cedeno ve onun adına faaliyet gösteren RC Travel Agency hakkında kalıcı ihtiyati tedbir kararı verdi. Karar, Cedeno ve RC Travel Agency’nin vergi beyannamesi hazırlamasını, herhangi bir vergi hazırlama işinde çalışmasını ya da bu tür bir işte mülkiyet payına sahip olmasını, başkalarının vergi beyannamesi hazırlamasına yardımcı olmasını ve müşteri listelerini başka kişi veya kuruluşlara devretmesini ya da aktarmasını yasaklıyor.
New Jersey’li Vergi Beyannamesi Hazırlayıcısına Vergi Hazırlama Faaliyetini Durdurma Emri
Dava dilekçesine göre Cedeno ve RC Travel Agency, müvekkillerinin federal gelir vergisi yükümlülüklerini eksik gösteren ve hak ettikleri iade tutarlarını olduğundan yüksek gösteren vergi beyannameleri hazırladı. Bu işlemler sırasında diğer unsurların yanı sıra şu hatalı uygulamalarda bulunulduğu iddia edildi:
- Sahte Schedule C giderleri ve gelir zararları;
- Usulsüz eğitim kredileri;
- Yanlış çocuk ve bakmakla yükümlü olunan kişi kredileri;
- Uygunsuz beyan durumları.
Mahkeme, Cedeno’nun “tekrar eden ve sürekli nitelikte davranışlarda” bulunduğunu, bu davranışların yasalar kapsamında cezalandırılabilir olduğunu ve “iç vergi yasalarının doğru biçimde uygulanmasını ve yürütülmesini önemli ölçüde engellediğini” tespit etti.
Mahkeme kararının ardından Cedeno, kendisi tarafından federal vergi beyannamesi hazırlanan veya hazırlamaya yardımcı olunan tüm müşterilere ve işletmesinin tüm çalışanlarına, yüklenicilerine ve tedarikçilerine ihtiyati tedbir kararının bir kopyasını göndermek zorunda kalacak.
Bu açıklama, Adalet Bakanlığı Sivil Dairesi Vergi Dava Şubesi’nde görev yapan Başsavcı Yardımcısı Joshua Wu tarafından duyuruldu. Dosyayı Vergi Dava Şubesi avukatları Gökçe Yürekli ve Adam S. Domitz yürüttü.
Vergi beyannamesi hazırlatacak kişiler, dürüst olmayan vergi hazırlayıcılarına karşı dikkatli olmalıdır. IRS, vergi beyannamesi hazırlayıcı seçerken dikkat edilmesi gerekenler hakkında kendi web sitesinde bilgi sunmaktadır: Vergi Uzmanı Seçimi. Ayrıca federal vergi hazırlayıcılarına yönelik ücretsiz bir dizin de sunmaktadır: IRS federal vergi hazırlayıcı dizini. IRS ayrıca vergi dönemi dolandırıcılığından korunmak için 10 öneri ve kişisel bilgilerin korunmasına ilişkin bilgiler de paylaşmaktadır: Vergi sezonu dolandırıcılığından korunmak için 10 ipucu.
Son on yılda Adalet Bakanlığı, yüzlerce dürüst olmayan vergi beyannamesi hazırlayıcısına karşı ihtiyati tedbir kararı elde etti. Bu davalara ilişkin bilgiler Adalet Bakanlığı’nın web sitesinde yer almaktadır: Vergi Dairesi basın açıklamaları. Vergi beyannamesi hazırlamaktan ve vergi dolandırıcılığı planlarını teşvik etmekten men edilen kişi ve işletmelerin alfabetik listesine ise şu sayfadan ulaşılabilir: Yasaklanan kişi ve işletmeler listesi. Eğer yasaklanan kişi veya işletmelerden birinin ihtiyati tedbir kararını ihlal ettiğini düşünüyorsanız, ayrıntılarla birlikte Civil Division, Tax Litigation Branch ile iletişime geçebilirsiniz: [email protected].
